Btw webshop: zo regel je de btw voor je webshop in Nederland, de EU en daarbuiten

Kort antwoord: Verkoop je vanuit een Nederlandse webshop aan consumenten in Nederland, dan reken je Nederlandse btw: meestal 21%, voor onder meer voeding en boeken 9%. Verkoop je aan consumenten in andere EU-landen, dan mag je Nederlandse btw rekenen zolang je samen niet boven € 10.000 per jaar komt; daarboven reken je de btw van het land van de klant, en die geef je het makkelijkst aan via het éénloketsysteem (OSS). Aan bedrijven in de EU met een geldig btw-id lever je tegen 0%, en ook naar klanten buiten de EU gaat de levering tegen 0%. Wie per land andere prijzen en tarieven wil tonen, kan dat regelen met een webshopplatform met een eigen verkoopregio per land.

Welk btw-tarief reken je in je webshop?

In Nederland zijn er drie tarieven die voor een webshop tellen:

• 21% — de meeste producten: kleding, elektronica, cosmetica, meubels
• 9% — onder meer voedingsmiddelen, water, sierteeltproducten, geneesmiddelen en hulpmiddelen, kunst en antiek, boeken en tijdschriften
• 0% — onder meer leveringen naar het buitenland (zie verderop)

Twijfel je over een product, kijk dan in de lijst "Goederen met 9% btw" van de Belastingdienst. Staat je product er niet in, dan geldt in de regel 21%.

Op je site toon je consumenten altijd de prijs inclusief btw, vóór ze bestellen. Alleen als uitsluitend zakelijke klanten bij je kunnen kopen, mag je prijzen exclusief btw laten zien. Verkoop je in België, dan gelden daar andere tarieven: 21% als normaal tarief en 6% of 12% als verlaagd tarief.

Heb je een btw-nummer nodig voor je webshop?

Ja, zodra je als ondernemer verkoopt. In Nederland krijg je na je inschrijving bij KVK een btw-identificatienummer (btw-id) van de Belastingdienst. Dat nummer hoort bij de bedrijfsgegevens die je klanten makkelijk moeten kunnen vinden, bijvoorbeeld onderaan elke pagina of op je contactpagina. Hoe die inschrijving werkt, lees je in ons artikel webshop beginnen.

Een "webshop zonder btw-nummer" bestaat dus eigenlijk niet, ook niet als je de KOR gebruikt. Met de KOR reken je alleen geen btw.

De KOR: btw-vrijstelling voor kleine webshops

Met de kleineondernemersregeling (KOR) reken je geen btw aan je klanten. Je doet mee als je omzet maximaal € 20.000 per kalenderjaar is, zowel in het jaar waarin je je aanmeldt als in het jaar ervoor.

Twee dingen om op te letten:

• Verkoop over de grens. Volgens KVK telt omzet uit verkopen aan consumenten in andere EU-landen niet mee voor de grens van € 20.000. Kom je met die buitenlandse verkopen boven € 10.000, dan gelden daarvoor de regels van het land van de klant (zie hieronder) en geldt de Nederlandse KOR niet voor die verkopen.
• EU-KOR. Sinds januari 2025 bestaat er ook een Europese variant. Die kan gelden als je totale omzet in de EU, inclusief Nederland, niet hoger is dan € 100.000 per jaar. Dan hoef je ook in deelnemende EU-landen geen btw te rekenen.

Webshop btw-regels voor het buitenland: verkopen in de EU

Verkoop je aan consumenten in België, Duitsland of een ander EU-land, dan heet dat afstandsverkoop. De regels van de Belastingdienst:

1. Tot en met € 10.000 per jaar (exclusief btw, alle EU-landen samen, inclusief digitale diensten aan consumenten) reken je meestal Nederlandse btw.
2. Kom je boven € 10.000, dan reken je vanaf de verkoop waarmee je de grens passeert de btw van het land waar de goederen naartoe gaan.
3. Het jaar daarna blijf je volgens KVK het tarief van het land van de klant gebruiken.
4. Je mag er ook vrijwillig voor kiezen om meteen de btw van het land van de klant te rekenen. Dat meld je bij de Belastingdienst, en die keuze geldt minstens twee jaar.

Let op: de regel geldt als jij het transport regelt of betaalt. Heb je voorraad in een magazijn in een ander EU-land, dan heb je volgens KVK daar een eigen btw-nummer nodig.

Rekenvoorbeeld (aanname, geen statistiek): je webshop verkoopt in 2026 voor € 7.000 aan Belgische en € 4.000 aan Duitse consumenten, exclusief btw. Samen is dat € 11.000. Tot je de € 10.000 passeert, reken je 21% Nederlandse btw. Vanaf de bestelling die je over de grens tilt, reken je 21% Belgische of 19% Duitse btw. Houd je in Duitsland dezelfde prijs van € 121 aan, dan houd je bij 19% btw ongeveer € 101,68 over in plaats van € 100. Reken dus per land na of je prijs nog klopt.

Het éénloketsysteem (OSS): één aangifte voor alle EU-landen

Moet je buitenlandse btw rekenen, dan hoef je je niet in elk land apart te registreren. Met het éénloketsysteem, voor webshops de "Unieregeling", geef je de btw van alle EU-landen samen aan bij de Nederlandse Belastingdienst en betaal je in één keer. De Belastingdienst stuurt het geld door naar de andere landen.

Zo werkt het:

• Aanmelden doe je via Mijn Belastingdienst Zakelijk, onder btw en daarna e-commerce. Begin je met je eerste buitenlandse levering, dan moet je aanmelding binnen zijn vóór de 10e van de maand na die levering.
• Aangifte per kwartaal, ook als je dat kwartaal niets in het buitenland hebt verkocht. Het derde kwartaal (juli tot en met september) geef je bijvoorbeeld uiterlijk 31 oktober aan.
• Je gewone btw-aangifte voor je Nederlandse omzet blijft gewoon bestaan.
• Geen voorbelasting terugvragen via het éénloketsysteem; buitenlandse btw op je inkopen vraag je apart terug.
• Administratie van deze verkopen bewaar je 10 jaar.

Een prettige bijkomstigheid: met de Unieregeling gelden de Nederlandse factuurregels, en hoef je voor deze verkopen aan consumenten voor de btw geen factuur uit te reiken.

Verkopen aan bedrijven in de EU: 0% en "btw verleggen"

Verkoop je aan een bedrijf in een ander EU-land dat zelf btw-aangifte doet, dan reken je 0% btw. Dit wordt vaak "btw verleggen" genoemd; formeel is het een intracommunautaire levering. De voorwaarden:

1. de goederen gaan naar een ander EU-land;
2. je zet het btw-id van je klant op de factuur;
3. je controleert dat btw-id elke keer in VIES, de controledienst van de Europese Commissie;
4. je vermeldt de levering in je btw-aangifte en in de opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP).

Sla het resultaat van de VIES-controle op. Blijkt je klant later geen ondernemer te zijn, dan kan de Belastingdienst de btw alsnog bij jou heffen.

Verkopen buiten de EU

Verstuur je naar een klant buiten de EU, bijvoorbeeld in het Verenigd Koninkrijk of Zwitserland, dan reken je 0% Nederlandse btw. Je moet in je administratie wel kunnen aantonen dat de goederen de EU hebben verlaten. In het land van aankomst kan de klant invoerbelasting en eventueel invoerrechten moeten betalen. Vermeld dat duidelijk op je site, zodat de klant niet verrast wordt. Hoe je pakketten naar het buitenland verstuurt, lees je in ons artikel verzenden webshop.

Verkoop je juist producten van buiten de EU direct aan Europese consumenten, zoals bij dropshipping, dan gelden andere regels. Voor zendingen tot € 150 bestaat de Invoerregeling (IOSS) met een maandelijkse aangifte. Volgens KVK komt er sinds 1 juli 2026 een vast invoerrecht van € 3 per productsoort bij voor zulke zendingen, en vanaf 1 november 2026 een EU-behandelvergoeding van € 2 per productsoort. Reken dat mee in je prijs.

Btw over verzendkosten

Reken je je klanten verzendkosten, dan maken die deel uit van de verkoop en reken je er ook btw over. In de praktijk volgt het btw-tarief van de verzendkosten meestal het tarief van de producten. Zit er in één bestelling een boek (9%) en een tas (21%), vraag je boekhouder dan hoe je de verzendkosten verdeelt. En vergeet niet: ook de verzendkosten toon je inclusief btw vóór de bestelling.

Hoe Favenda helpt

In Favenda stel je per land een eigen verkoopregio in, met eigen valuta, betaalmethoden en verzendtarieven, zodat een klant in Duitsland niet je Nederlandse tarieven ziet. Verzendtarieven stel je in op gewicht of formaat, en de klant ziet de verzendkosten vóór het afrekenen. Voor internationale zendingen zijn DHL Express, UPS en FedEx gekoppeld: je print het label en de handelsfactuur vanuit je dashboard en de track & trace gaat automatisch naar de klant. Bij elke bestelling zie je de echte winst na betaal- en verzendkosten. Favenda rekent geen transactiekosten op je verkopen, en hosting, SSL, back-ups en updates zitten in de prijs. Het Store-pakket kost $ 59 per maand, exclusief btw; bij jaarlijkse betaling krijg je twee maanden gratis. De btw-aangifte zelf en de keuze voor KOR of éénloketsysteem blijven bij jou en je boekhouder.

Bekijk Favenda →

Veelgestelde vragen

Moet ik btw rekenen als ik een kleine webshop heb?
Ja, tenzij je meedoet aan de KOR. Daarvoor mag je omzet niet hoger zijn dan € 20.000 per kalenderjaar, in het jaar van aanmelding en in het jaar ervoor. Je hebt ook dan een btw-id nodig.

Welke btw reken ik voor een klant in België?
Zolang je verkopen aan consumenten in alle andere EU-landen samen niet boven € 10.000 per jaar komen, meestal de Nederlandse btw. Daarboven reken je Belgische btw (21%, of 6% of 12% voor bepaalde producten) en geef je die aan via het éénloketsysteem.

Wat is btw verleggen bij een webshop?
Verkoop je aan een bedrijf in een ander EU-land met een geldig btw-id, dan reken je 0% en betaalt je klant de btw in zijn eigen land. Je zet zijn btw-id op de factuur, controleert het in VIES en meldt de levering in je ICP-opgaaf.

Bronnen: Belastingdienst, "Ik lever goederen van het ene EU-land naar het andere EU-land, aan klanten die geen btw-aangifte doen", "Btw melden via het éénloketsysteem", "Btw berekenen bij het leveren van goederen naar EU-landen", "Btw-identificatienummer (btw-id) controleren", "Btw berekenen als u zakendoet buiten de EU", "Goederen met 9% btw" en "Voorwaarden voor deelname aan de KOR"; KVK, "Btw-regels voor e-commerce in de EU"; Ondernemersplein, "Regels voor online verkoop"; Your Europe, "Btw-regels en -tarieven". Gelezen op 23 oktober 2026; regels en bedragen kunnen wijzigen, dit artikel is geen belastingadvies.